在2024全县成本预算绩效管理工作推进会上的讲话

在2024全县成本预算绩效管理工作推进会上的讲话
　　　　同志们：
　　　　成本预算绩效管理是预算绩效管理改革的“硬骨头”，对约束党政机关厉行节约反对浪费、化解财政收支矛盾具有重要意义。今天，我们在这里召开全县成本预算绩效管理工作推进会，主要任务是深入贯彻落实党中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的决策部署，总结前一阶段工作，分析存在的问题，部署下一阶段任务，推动我县成本预算绩效管理工作取得新成效。下面，我讲几点意见。
　　　　一、总结过去，发扬成绩，切实增强做好成本预算绩效管理工作的信心和决心
　　　　**县坚持将成本预算绩效管理覆盖全部县直单位，实现成本预算绩效管理对预算管理全过程的控制，切实发挥成本预算绩效管理的结果应用，不断提高财政资源配置效率和资金使用效益。
　　　　（一）推动成本效益并重理念“全覆盖”，解决预算绩效管理“轻成本”难题。为避免预算安排中“干事不计成本”、项目成本不够细化等问题，**县深化成本预算绩效管理改革，着重在部门单位中树立“成本和效益并重”理念。突出成本管理“前端控制”作用。要求预算单位全部项目支出均设置成本指标，并将成本指标作为一级指标，引导部门单位增强成本意识。健全完善项目事前绩效评估机制，将成本效益评价作为事前评估的重要因素，分析论证成本构成和测算依据，实现投入成本与产出和效益相匹配。鼓励单位在项目提报时，分析不同投入规模下产生的效益对比，选择适应当前形势的“最优解”。如在**县环卫设施及大功率移动排涝泵车项目事前绩效评估中，分析购置深度洗扫车与普通洗扫车的投入与效果对比，并与全县清扫面积结合，合理确定深度洗扫车与普通洗扫车的购置数量，通过合理核减洗扫车数量并对现有车辆进行维修，节约资金370万元。在教育城域网信息中心改造项目中，因项目单位未制定项目具体实施方案，成本测算理由不充分，投入经济性不够合理等原因，评估结论为不予支持。对未开展成本效益分析的项目不予入库，为预算绩效管理“把关守口”。促进项目成本构成由“主观”到“量化”。聚焦部门申请项目成本不具体、不够量化问题，压实部门单位成本预算绩效管理主体责任，要求在预算编制中全面完整反映项目各项支出构成，每个项目成本构成不得少于2条，明确每项工作任务的工作量和单位成本，确保项目申报之初逐项量化成本构成，明确财政资金投向，确保财政投入与产出相匹配。推进成本预算绩效管理由“点”到“面”。在2023年选择部分试点单位开展项目成本效益分析的基础上，2023年印发《**县财政局关于全面实施成本预算绩效管理的实施方案》，在全部县级预算部门、单位全面开展成本预算绩效管理，每个部门单位至少选择1个项目开展成本效益分析，不断完善成本预算绩效分析指标、标准和方法，进一步突出成本效益。
　　　　（二）实现成本绩效、预算管理“一体化”，解决成本绩效管理“碎片化”难题。将成本预算绩效控制融入预算管理全过程，实现成本管理和预算审核、执行、评价一体化融合，切实发挥成本预算绩效管理对预算管理的促进作用。项目入库阶段“审”成本。按照项目类别进行分类审核，对公用经费定额、运转类项目支出，主要核定是否合理分配办公费、水电费、“三公”经费等各项支出，保障单位基本运转支出；对部门特定目标类项目支出进行重点审核，主要核定项目资金具体投向是否明确，成本与产生效益匹配程度，核实项目成本范围、内容、标准及产品和服务的投入要素和投入量，实现效益最大化。项目运行阶段“控”成本。将成本控制作为预算绩效监控的重要内容，重点监控项目建设进度与资金支出进度是否匹配，绩效目标的实现情况和资金支出进度是否符合，确保项目绩效目标可实现，成本支出可控制。按照“边看边查、边评边改”的方式，对重点项目开展成本预算绩效监控，全过程跟踪项目运行成本及效益情况，发现问题及时“纠偏”，并督促项目单位整改落实，保障按期实现绩效目标。项目完成阶段“评”成本。引导部门单位增强成本意识，在项目完成后关注资金投入和产出情况，注重资金使用效益。对社会关注度高、资金量大的重点项目实施第三方评价。2023年以来，每年选取重点项目开展成本效益分析。2023年在环保能源发电项目成本绩效评价中，合理测算光大环保能源有限公司垃圾焚烧处理成本区间，确保执行的付费标准在价格区间内，有效提升了资金使用效益。2023年，扩大成本效益分析范围，精准挑选评价项目，按照能够形成支出定额、能够建立支出标准的原则，在公务用车平台、博物馆运行维护、城乡公共交通、道路城市运行维护等方面开展成本效益分析，每年节约财政资金约800万元，争创为全省成本预算管理试点县。2023年，选择城乡环卫一体化保洁服务、消防救援大队工作经费项目、乡镇卫生院运行项目、融媒体中心运行经费项目、四处污水处理厂运营、城市绿廊运行维护等9个项目开展成本效益重点分析，核定项目成本投入，为预算安排提供决策支持，预计节约财政资金约3000万元，有效提升了财政资金使用效益。
（三）用好成本预算绩效管理“指挥棒”，解决成本评价结果“约束软”难题。坚持结果导向，把结果应用作为成本绩效管理探索的落脚点，切实解决结果应用不充分、导向作用发挥不明显的问题，真正把“花钱必问效”落到实处。健全预算挂钩机制。发挥成本预算绩效管理作用，结合选择项目成本定额情况安排预算，切实发挥成本预算对财政资金的管控作用。针对城市公共交通运营绩效评价，将公共交通项目由“民企运营、政府补贴”的运营方式改为国企运营承担，更好地发挥公共交通的公益属性。在污水处理运营评价项目中，结合污水处理运营成本分析，积极与污水处理企业对接，对合同约定可进行调价的项目开展单价调整。在城市绿廊运行维护项目中，结合项目运行实际，参照《城市园林绿化精细化养护管理标准》将养护地块分为三级维护管理，对重点区域实行一级维护标准，其余地块根据位置及绿化苗木分类维护，切实提高财政资金使用效益。推进支出定额标准体系应用。结合成本预算评价情况，制定出台了覆盖学前教育、义务教育、高中教育、特殊教育的全学段教育装备配备标准，既有效保障了学校教学业务开展的基本需要，又有效节约了财政资金，2023年以来共节约教育资金4033万元。出台检验检测设备配置、融媒体专业设备配备、城市运行维护等支出标准，进一步优化财政支出结构，发挥财政支出标准对财政资金的节约控制作用。建立问题整改机制。找准项目运行管理存在的问题，如城乡环卫一体化保洁服务项目存在考核监督管理不到位，乡镇保洁由多家机构服务，加大费用支出等问题；乡镇卫生院运行支出增长过快、在亏损状态下仍计提绩效奖金、普遍存在着超过医疗保险限额报销等问题；乡镇义务教育管理方面，存在县乡教育资源不均衡、部分乡镇学校校舍等资产闲置等问题；养老服务业发展方面，存在乡村养老机构老年人入住意愿低、养老机构床位控制率高、部分农村幸福院缺乏持续稳定运行的基础等问题；政策性农业保险存在保险赔付率较低、农户收益程度低等问题。根据问题有针对性地提出整改建议，为改进和加强管理指明方向。同时将成本绩效管理的情况向县政府常务会议汇报，对发现的问题，由主管部门牵头、财政部门配合，通过完善政策扶持办法、调整预算安排实现问

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