关于企业审计问题清单模版

投稿用户 • 2023年6月11日 pm6:26 • 公文写作范文 • 阅读 85

关于企业审计问题清单模版
　　一、相关政策及规划执行

　　（一）执行国家及省市政策措施不到位

　　1.未按要求及时归还民营企业、中小企业逾期账款；

　　2.未及时处置已列入“僵尸企业”名单的企业；

　　3.未完成下达的扶贫结对和消除薄弱村任务；

　　4.未按时完成上市的“凤凰行动”计划（浙江金融强省的计划）；

　　5.未按时完成企业层级压缩；

　　6.未按照省市领导要求完成其他任务。

　　（二）集团五年规划指标和目标未完成

　　1.集团“十三五”规划重要指标未完成；

　　2.集团“十三五”产业政策未执行到位；

　　3.集团信息化规划任务未完成。

　　二、法人治理结构

　　（三）法人治理结构不完善

　　1.监事会设立及履职不到位，无职工代表，或虽有职工代表未通过公司职代会选举，也未在工商登记机关备案，未召开监事会，未履行监事会职责；

　　2.外部独立董事管理办法未执行到位；

　　3.董事会人数未达到法定人数；

　　4.未建立董事会议事规则、监事会议事规则。

　　三、投资管理

　　（四）投资决策及转让程序不合规

　　1.事项已经党委会审议，未经董事会决议，直接执行党委会决议出资；

　　2.下级子公司未经集团董事会同意，擅自投资决策，在集团董事会同意后又后补资料隐瞒先行投资的问题。

　　3.转让资产未经评估和公开挂牌；

　　4.转让资产经过评估，但评估报告只用一种评估方法。

　　（五）未按规定为子公司提供担保

　　1.为非全资子公司（其他股东为民企或个人）提供全额担保；

　　2.省属企业为非国有企业提供担保业务；

　　3.为高负债、高风险、低盈利、现金流差的单位提供担保；

　　4.为无实质性业务关系的企事业单位提供担保。

　　（六）违规持股

　　1.违规持有下级单位股份

　　四、资金

　　（七）资金存放不合规

　　1.单位资金未进行竞争性存放；

　　2.购买理财产品未经“三重一大”决策。

　　（八）银行账户开户过多

　　1.银行账户开立过多；

　　2.部分银行账户长期不使用，余额很少；

　　3.开立银行未经集团审批.。

　　（九）不兼容职务一个担任

　　1.会计一人保管网银U盾和密码；

　　2.会计或出纳实

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